Formulario 1095-C: Oferta y cobertura de seguro médico proporcionado por el empleador

Formulario 1095-C del IRS es un documento fiscal exigido por la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible (ACA). En él se informa de la cobertura sanitaria que las grandes empresas (aquellas con 50 o más empleados a tiempo completo) ofrecen a sus trabajadores. Los empleados suelen recibirlo a principios de año, normalmente el 31 de enero, junto con su W-2 y otros formularios fiscales.

El formulario proporciona detalles sobre:

Si su empresa le ofreció cobertura sanitaria durante el año.
Los meses en los que usted y las personas a su cargo tuvieron derecho a una cobertura patrocinada por la empresa.
El coste de la prima mensual más barata para el seguro de autónomo.

Propósito: El IRS utiliza el Formulario 1095-C para garantizar que los empleadores cumplan con los mandatos del empleador de ACA y para confirmar que las personas tuvieron acceso a una cobertura de salud elegible. Aunque la multa federal por no tener seguro se eliminó en 2019, algunos estados (como California, Massachusetts y Nueva Jersey) siguen exigiendo una prueba de cobertura a efectos fiscales.

Punto clave: Recibir un formulario 1095-C no significa que deba impuestos. Es un formulario informativo que le ayuda a completar su declaración de impuestos con precisión y a confirmar su elegibilidad para posibles créditos fiscales.

¿Quién recibe el formulario 1095-C?

Si trabajaba a tiempo completo en una empresa con 50 o más empleados, debe recibir un formulario 1095-C, incluso si ha rechazado la cobertura o tenía un seguro a través de otra fuente (como el plan de su cónyuge o Medicare). Las empresas autoaseguradas también declaran en este formulario los meses reales de cobertura.

Cómo utilizar el formulario 1095-C

Guárdelo con sus documentos fiscales, como su W-2.
No es necesario que lo adjunte a su declaración de la renta, pero puede necesitar la información al presentarla con un programa informático fiscal.
Si recibió cobertura sanitaria a través del Mercado (Obamacare), utilizará en su lugar el formulario 1095-A.

Ejemplo: Un empleado de una empresa con 200 empleados recibe un formulario 1095-C en el que consta que se le ofreció un seguro médico durante los 12 meses de 2023. Incluso si el empleado rechazó la cobertura, Hacienda tendrá constancia de que la empresa cumplió los requisitos de la ACA.

1095-A vs 1095-B vs 1095-C (Comparación rápida)

Los tres son formularios de la Ley de Asistencia Asequible (ACA), pero cada uno tiene una finalidad distinta y procede de un emisor diferente. Utilice esta guía para saber cuál le corresponde y cómo utilizarlo a la hora de declarar impuestos.

Formulario 1095-A - Declaración del Mercado de Seguros Médicos

Quién lo recibe: Personas y familias que se inscribieron en una cobertura a través de un Mercado federal o estatal.
Emisor: El Mercado (Healthcare.gov o el mercado de su estado).
Lo que informa: Primas mensuales, crédito fiscal anticipado sobre primas (APTC) pagado a su aseguradora y meses de cobertura.
Cómo se utiliza: Usted debe utilice el formulario 1095-A para cumplimentar el formulario 8962 con el fin de conciliar la bonificación fiscal de la prima en su declaración de la renta.
Ejemplo: Usted compró un plan de plata en Healthcare.gov con APTC-su 1095-A muestra lo que se pagó para que pueda conciliar los créditos.

Formulario 1095-B - Cobertura sanitaria

Quién lo recibe: Personas cubiertas por programas gubernamentales (Medicaid/Medicare), planes de empresas de grupos pequeños u otras coberturas ajenas al mercado.
Emisor: Su proveedor de seguros o un programa gubernamental.
Lo que informa: Meses en los que ha tenido una cobertura mínima esencial.
Cómo se utiliza: Guárdelo para sus archivos; normalmente no adjúntela a su declaración federal.
Ejemplo: Tenía cobertura a través de la aseguradora de un pequeño empresario-1095-B confirma los meses cubiertos.

Formulario 1095-C - Oferta y cobertura de seguro médico proporcionado por la empresa

Quién lo recibe: Empleados a tiempo completo de Grandes Empresas Aplicables (generalmente más de 50 empleados a tiempo completo), tanto si aceptaron como si rechazaron la oferta.
Emisor: Su empleador (y la transmisión 1094-C va al IRS).
Lo que informa: Si se ofreció cobertura, información sobre la asequibilidad y (para las empresas autoaseguradas) los meses realmente cubiertos.
Cómo se utiliza: Consérvelo para sus archivos o introduzca los detalles en su programa de impuestos si se le solicita; normalmente no se adjunta a su declaración federal.
Ejemplo: Su gran empresa le ofreció cobertura durante todo el año-1095-C documenta la oferta y su elegibilidad.

¿Qué formulario debo utilizar en mis impuestos?

Cobertura del mercado: Utilice 1095-A para completar Formulario 8962 (necesario para conciliar los créditos fiscales de las primas).
Cobertura del empleador u otra cobertura ajena al mercado: Visite 1095-B y/o 1095-C para sus archivos; normalmente no los adjunta a su declaración federal.
Mandatos estatales: Algunos estados exigen un justificante de cobertura: conserve sus formularios 1095 por si su declaración estatal le pide detalles.

Principales diferencias

1095-A: Específico del mercado; vinculado directamente al crédito fiscal para primas.
1095-B: Confirma los meses de cobertura de una aseguradora o programa gubernamental.
1095-C: Documenta la oferta de cobertura de un empresario (y los meses de cobertura si está autoasegurado).

Consejo: Si ha recibido cobertura de más de una fuente en un año, es posible que reciba varios formularios. Guárdelos todos junto con su W-2 y otros documentos fiscales.