Las principales deducciones fiscales para contratistas y autónomos

Ser tu propio jefe tiene muchas ventajas: fijas tu propio horario, eliges a tus clientes y trabajas en pijama (a veces). Pero cuando llega la época de los impuestos, muchos contratistas y autónomos empiezan a sudar. ¿La buena noticia? Trabajar por cuenta propia conlleva un montón de deducciones fiscales que pueden ahorrarte mucho dinero.

Esta guía desglosa las principales deducciones fiscales disponibles para contratistas y autónomos en un lenguaje sencillo y fácil de entender. Le mostraremos cómo mantener más de su dinero duramente ganado en su bolsillo y menos en el del Tío Sam.

16 deducciones fiscales a tener en cuenta en 2025

1. Deducción del impuesto sobre el trabajo autónomo

Cuando trabaja por cuenta propia, paga tanto la parte patronal como la parte patronal de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Se trata del impuesto de autónomos, que asciende al 15,3% de sus ingresos netos. Es una gran cantidad de dinero.

La buena noticia es que puede deducir la mitad de su impuesto de autónomo en su declaración de la renta personal. No se trata de una deducción por gastos empresariales, sino de un ajuste de sus ingresos. El IRS lo calcula automáticamente cuando presentas el Anexo SE.

Por ejemplo, si debes $3.000 de impuestos de autónomos, puedes deducir $1.500 de tu base imponible. Si estás en el tramo impositivo 22%, ¡eso supone un ahorro de $330!

Para una visión más amplia de las estrategias fiscales, consulte nuestra guía completa sobre Consejos sobre deducciones fiscales para pequeñas empresas.

2. Deducción del Ministerio del Interior

Si utiliza habitualmente parte de su vivienda exclusivamente para su negocio, puede acogerse a la deducción por oficina en casa. Hay dos formas de calcular esta deducción:

Método simplificado: Deduzca $5 por pie cuadrado de su vivienda utilizado para el negocio, hasta 300 pies cuadrados ($1.500 como máximo).

Método ordinario: Calcule el porcentaje de su vivienda que utiliza para su negocio y, a continuación, aplique ese porcentaje a los gastos relacionados con la vivienda, como el alquiler, los servicios públicos, el seguro, las reparaciones y la depreciación.

Para ello, su oficina en casa debe ser

• Utilizado regular y exclusivamente para negocios
• Su establecimiento principal

La “oficina” no tiene por qué ser una habitación entera: puede ser un rincón del salón o una parte del sótano, siempre que sólo se utilice para trabajar.

3. Facturas de teléfono móvil e Internet

Si utiliza el teléfono e internet para fines profesionales, puede deducir una parte de estos gastos. La clave está en deducir solo el porcentaje utilizado con fines profesionales.

Por ejemplo, si utiliza su teléfono móvil 60% para llamadas de trabajo y 40% para llamadas personales, puede deducir 60% de su factura telefónica. Lo mismo ocurre con tu servicio de internet doméstico.

Lleve un registro de cuánto utiliza estos servicios para fines profesionales y cuánto para fines personales. Incluso un simple registro de unas pocas semanas puede ayudar a establecer un porcentaje razonable de uso profesional.

4. Seguros

Muchos tipos de seguros relacionados con su negocio son totalmente deducibles:

• Seguro de responsabilidad civil profesional
• Seguro de propiedad comercial
• Seguro de responsabilidad profesional/errores y omisiones
• Seguro de interrupción de la actividad
• Seguro de responsabilidad cibernética

El seguro de enfermedad es un caso especial. Si trabaja por cuenta propia, puede deducirse el 100% de las primas del seguro médico (incluidos el dental y el oftalmológico) para usted, su cónyuge y las personas a su cargo. Se trata de un ajuste de los ingresos y no de un gasto empresarial.

5. 5. Gastos de viaje

Cuando viaja fuera de su domicilio fiscal (su lugar habitual de trabajo) durante la noche por motivos profesionales, muchos gastos son deducibles:

• Transporte (vuelos, trenes, etc.)
• Alojamiento
• 50% de gastos de comidas
• Taxis o vehículos compartidos
• Alquiler de coches
• Tintorería y lavandería
• Llamadas comerciales

El viaje debe ser principalmente por negocios, no por placer. Si mezclas negocios y placer, sólo puedes deducir la parte correspondiente a los negocios.

Comprender sus obligaciones fiscales es fundamental para los contratistas. Para más información sobre la declaración de impuestos, consulte nuestra guía sobre Presentación del Anexo C: Guía paso a paso para contratistas independientes.

6. Publicidad

Buenas noticias Casi todos los gastos de publicidad y marketing de su empresa son totalmente deducibles:

• Tarjetas de visita y folletos
• Diseño y mantenimiento de sitios web
• Publicidad en redes sociales
• Anuncios en línea (Google, Facebook, etc.)
• Publicidad impresa
• Patrocinios relacionados con su negocio
• Optimización de motores de búsqueda (SEO)
• Servicios de marketing por correo electrónico

Este es un ámbito en el que Hacienda es bastante generosa, así que no pase por alto ningún gasto relacionado con la promoción de su negocio.

7. Comidas

Puede deducir 50% del coste de las comidas de negocios si:

• La comida está directamente relacionada con su negocio
• Estás presente en la comida
• El gasto no es suntuoso ni extravagante
• Guarda la documentación adecuada

Para 2021 y 2022, el IRS permitió temporalmente una deducción 100% por alimentos y bebidas de restaurantes, pero esto ha vuelto a 50% para 2023 y más allá.

Recuerda guardar los recibos y anotar con quién cenaste y qué asuntos se trataron.

8. Gastos de vehículos

Si utiliza su coche para fines profesionales (que no sean los desplazamientos al trabajo), tiene dos opciones para deducir los gastos del vehículo:

Tarifa estándar de kilometraje: Para 2023, deduzca 65,5 céntimos por milla recorrida. Este es el método más sencillo, pero requiere el seguimiento de su kilometraje de negocios.

Método de gastos reales: Deduzca el porcentaje empresarial de los costes reales, incluyendo gasolina, seguros, reparaciones, depreciación, pagos de arrendamiento, etc. Esto requiere un registro más detallado, pero puede dar lugar a una deducción mayor.

Sea cual sea el método que elija, lleve un registro detallado del kilometraje con las fechas, los destinos, la finalidad y los kilómetros recorridos en cada viaje de negocios.

9. Gastos de intereses

Los intereses de préstamos comerciales, tarjetas de crédito utilizadas para gastos comerciales y otras deudas comerciales suelen ser deducibles. Esto incluye:

• Intereses de las tarjetas de crédito
• Intereses de préstamos a empresas
• Intereses sobre la financiación de equipos
• Intereses de la línea de crédito

Recuerde que sólo son deducibles los intereses de las compras de la empresa, no los gastos personales. Mantén separadas tus finanzas empresariales de las personales para facilitar el seguimiento.

10. Cuotas y publicaciones

Puede deducir las afiliaciones y suscripciones profesionales relacionadas con su sector:

• Cuotas de asociaciones profesionales
• Afiliación a la Cámara de Comercio
• Suscripciones a publicaciones comerciales
• Libros específicos del sector
• Tarifas de acceso profesional a bases de datos
• Software por suscripción relacionado con su campo

Estos gastos son totalmente deducibles siempre que sean ordinarios y necesarios para su negocio.

11. Gastos de educación

¿Invierte en su desarrollo profesional? Esos gastos pueden ser deducibles si mantienen o mejoran las habilidades necesarias en su negocio actual:

• Talleres y seminarios
• Cursos en línea
• Conferencias
• Seminarios en línea
• Certificaciones profesionales
• Formación continua

Sin embargo, la educación que le capacita para un nuevo oficio o negocio no es deducible.

12. Aportaciones al plan de jubilación

Los autónomos disponen de varias opciones de planes de jubilación que ofrecen ventajas fiscales:

• Solo 401(k): Aporte hasta $66.000 en 2023 ($73.500 si tiene más de 50 años)
• SEP IRA: Aporte hasta 25% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia (máximo $66.000 en 2023)
• SIMPLE IRA: Aporte hasta $15.500 en 2023 ($19.000 si tiene más de 50 años)
• IRA tradicional: Aporte hasta $6.500 en 2023 ($7.500 si tiene más de 50 años)

Estas aportaciones reducen su renta imponible al tiempo que le ayudan a ahorrar para la jubilación, ¡una doble ventaja!

Para los contratistas que trabajan con fuentes de ingresos complejas, nuestro artículo sobre ¿Qué porcentaje de los ingresos deben reservar las pequeñas empresas para impuestos? proporciona una valiosa orientación.

13. Licencias comerciales e impuestos

Varios impuestos, tasas y licencias empresariales son deducibles:

• Licencias comerciales
• Tasas reglamentarias
• Impuestos locales
• Licencias profesionales
• Permisos
• Impuestos sobre bienes inmuebles

Tenga en cuenta que los impuestos federales sobre la renta y la parte patronal del impuesto de autónomos no son deducibles.

14. Costes de creación de empresas

¿Está empezando un nuevo negocio? Puede deducir hasta $5.000 en gastos de puesta en marcha durante el primer año de actividad. Los costes superiores a $5.000 deben amortizarse (deducirse gradualmente) a lo largo de 15 años.

Los costes de puesta en marcha incluyen:

• Estudios de mercado
• Planificación empresarial
• Publicidad antes de la apertura
• Formación de los trabajadores
• Gastos legales y contables relacionados con la creación de su empresa

Estas deducciones sólo se aplican a los gastos incurridos antes de que su empresa comience realmente a funcionar.

15. Depreciación de equipos

Cuando compra equipamiento o mobiliario para su empresa, tiene varias opciones:

Deducción de la Sección 179: Deduzca el coste total de los equipos subvencionables en el año de adquisición (hasta $1.160.000 en 2023).

Bonificación de la amortización: Deducir 80% del coste en 2023 (reducción gradual en años sucesivos).

Amortización ordinaria: Deduzca el coste a lo largo de la vida útil del artículo (normalmente entre 5 y 7 años para la mayoría de los equipos empresariales).

Por ejemplo, si usted compra un ordenador $2,000 para su negocio, usted podría potencialmente deducir la totalidad de $2,000 en el año de la compra utilizando la Sección 179.

16. Servicios jurídicos, contables y fiscales

Los servicios profesionales relacionados con su negocio son totalmente deducibles:

• Honorarios de contable y tenedor de libros
• Gastos de preparación de impuestos (para la parte empresarial)
• Honorarios de abogados en asuntos mercantiles
• Comisiones por servicios de nóminas
• Honorarios de consultoría

Incluso el coste del software fiscal utilizado para la declaración de la renta de su empresa es deducible.

Ejemplo real: El negocio de diseño independiente de Sarah

Sarah tiene un negocio de diseño gráfico desde casa y se sorprendió cuando tuvo que pagar $8.500 en impuestos el primer año.

Después de informarse sobre las deducciones fiscales, empezó a hacer un seguimiento minucioso de todos sus gastos empresariales. Dedujo su oficina en casa (una habitación exclusiva en su apartamento), 75% de sus gastos de Internet, sus suscripciones a software de diseño, su nuevo portátil (utilizando la Sección 179) y la mitad de su impuesto de autónomo. También abrió una cuenta IRA SEP y aportó $10.000.

Estas deducciones legítimas redujeron su base imponible en más de 30.000 PTT, lo que le ahorró aproximadamente 6.600 PTT en impuestos, dinero que utilizó para volver a invertir en el crecimiento de su negocio.

Es esencial saber cómo se gravan los ingresos de los contratistas.

Para más información, consulte nuestra guía sobre Diferencia entre ingresos 1099 y W2: ¿Cuál es mejor para su situación?.

4 consejos para deducir impuestos como autónomo

1. Separar la actividad profesional de la personal

Mantenga sus finanzas empresariales y personales completamente separadas:

• Abrir una cuenta corriente de empresa
• Obtener una tarjeta de crédito empresarial
• Pagarse a sí mismo desde su cuenta de empresa
• No utilice nunca su tarjeta de visita para gastos personales

Esta separación facilita el pago de impuestos y ayuda a proteger sus deducciones en caso de auditoría.

2. Llevar un buen registro

Llevar un buen registro es crucial para maximizar las deducciones:

• Guarde todos los recibos (digitales o físicos)
• Utilizar un programa de contabilidad para controlar los gastos
• Récord de kilómetros recorridos
• Anote la finalidad empresarial de los gastos
• Conserve los registros durante al menos 7 años

En caso de duda, guarde el recibo. Es mejor tener documentación que no necesitas que necesitar documentación que no tienes.

3. “¿Es un gasto empresarial ordinario y necesario?”.”

Hacienda permite deducir los gastos empresariales “ordinarios y necesarios”. Antes de solicitar una deducción, pregúntese:

• ¿Es común en mi sector? (ordinario)
• ¿Es útil y adecuado para mi empresa? (necesario)

Si puede responder “sí” a ambas, es probable que el gasto sea deducible.

Si usted mismo trabaja con contratistas, tendrá que conocer las normas fiscales especiales. Nuestro artículo sobre Formulario 1099 para contratistas independientes: Guía completa para la declaración de impuestos puede ayudar.

4. Trámites y plazos

Manténgase al día de los plazos fiscales para evitar sanciones:

• Pagar impuestos estimados trimestrales (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre, 15 de enero)
• Presente su declaración anual antes del 15 de abril (o solicite una prórroga)
• Presentar los formularios 1099 requeridos antes del 31 de enero
• Seguimiento de los requisitos de presentación de declaraciones estatales y locales

El incumplimiento de los plazos puede acarrear sanciones e intereses, que no son deducibles.

La mejor forma de enviar documentos fiscales (y pagos) a los contratistas

Si contrata a otros contratistas, tendrá que enviarles los formularios 1099. Nuestro Facturación puede ayudarle a realizar un seguimiento de los pagos a los contratistas a lo largo del año, lo que facilita enormemente la temporada de impuestos.

Con la documentación adecuada de los pagos, puede deducir el coste de los contratistas que contrate, reduciendo aún más su factura fiscal.

Si desea información más detallada sobre las obligaciones fiscales trimestrales, consulte nuestra guía sobre Estimación trimestral de impuestos: Cómo calcular y evitar sanciones.

Reflexiones finales

Las deducciones fiscales son como encontrar dinero que ya era tuyo. Como contratista o autónomo, trabajas duro por cada dólar que ganas, y estas deducciones te ayudan a mantener más de esos dólares en tu bolsillo.

La clave es ser minucioso pero honesto. Reclame todas las deducciones legítimas a las que tenga derecho, pero no exagere. Lleva un buen registro, entiende lo que es subvencionable y, en caso de duda, consulta a un profesional de la fiscalidad.

Recuerde que las leyes fiscales cambian con frecuencia, así que manténgase informado sobre los límites y normas de deducción actuales. Con un poco de planificación y un buen mantenimiento de registros, puede reducir significativamente su factura fiscal sin salirse de la ley.

Dedicar ahora un poco de tiempo a conocer las deducciones fiscales puede ahorrarle miles de dólares a lo largo de la vida de su negocio. Es dinero que puede utilizar para hacer crecer su negocio, ahorrar para la jubilación o simplemente disfrutar de los frutos de su trabajo.