¿Cómo gestionar los impuestos estimados como contratista?
Tabla de contenidos
- ¿Quién debe pagar impuestos trimestrales?
- ¿Quién debe pagar impuestos trimestrales?
- ¿Qué impuestos pagan los autónomos?
- ¿Cuándo se pagan los impuestos trimestrales?
- ¿Qué es la deducción de ingresos empresariales cualificados?
- Cómo calcular los pagos de impuestos estimados
- Cómo pagar los impuestos trimestrales
- Evitar sanciones
- Pagos trimestrales frente a declaración anual
- Reflexiones finales
- Preguntas frecuentes sobre la gestión de los impuestos estimados como contratista
Trabajar por cuenta propia como contratista tiene muchas ventajas, pero también significa que tienes que ocuparte de tus propios impuestos. A diferencia de los empleados, a los que se les descuentan los impuestos de cada nómina, los contratistas tienen que pagarlos directamente a Hacienda a lo largo del año. Son los llamados pagos trimestrales de impuestos estimados.
Esta guía le ayudará a entender los impuestos estimados, calcular cuánto debe pagar y asegurarse de que no se le pasan plazos importantes.
¿Quién debe pagar impuestos trimestrales?
Por lo general, debe realizar pagos trimestrales de impuestos si espera deber $1.000 o más en impuestos federales cuando presente su declaración anual. Esto suele incluir:
- Contratistas independientes y autónomos
- Empresarios autónomos
- Trabajadores autónomos (como conductores de vehículos compartidos o repartidores de comida)
- Personas con ingresos que no están sujetos a retención de impuestos (como los ingresos por alquiler).
Si además tiene un trabajo fijo en el que le descuentan los impuestos de la nómina, es posible que no tenga que hacer pagos trimestrales si ya le retienen suficientes impuestos para cubrir lo que va a deber.
Si desea más información sobre sus requisitos fiscales, consulte nuestro Formulario 1099 para contratistas independientes: Guía completa para la declaración de impuestos.
¿Quién debe pagar impuestos trimestrales?
Incluso si usted no está obligado a pagar impuestos estimados, a menudo es una buena idea hacerlo si:
- Eres nuevo autónomo
- Sus ingresos cambian mucho a lo largo del año
- Quiere evitar una gran factura fiscal en abril
- Prefiere presupuestar los impuestos en cantidades más pequeñas
Pagar trimestralmente le ayuda a evitar el susto de una factura de impuestos elevada cuando presente su declaración anual. También le ayuda a evitar sanciones por no pagar lo suficiente a lo largo del año.
¿Qué impuestos pagan los autónomos?
Como contratista autónomo, tiene que pagar:
1. 1. Impuesto sobre la renta
Se basa en la cantidad de dinero que gana después de las deducciones. Los tipos del impuesto federal sobre la renta oscilan entre 10% y 37% (a partir de 2024), dependiendo de cuánto gane.
2. Impuesto sobre el trabajo autónomo
Se trata de una gran diferencia entre trabajadores por cuenta ajena y contratistas. El impuesto de autónomos cubre:
El total es de 15,3% sobre sus ingresos. Los trabajadores por cuenta ajena sólo pagan la mitad de este importe, mientras que los empresarios pagan la otra mitad. Como autónomo, usted paga las dos mitades, aunque puede deducir una parte al calcular el impuesto sobre la renta.
3. Impuestos estatales y locales
Dependiendo de dónde viva, es posible que también tenga que pagar:
- Impuesto estatal sobre la renta
- Impuesto sobre la renta local o municipal
Si trabaja en varios estados, consulte nuestra guía sobre Ingresos multiestatales: Consideraciones fiscales al trabajar fuera de las fronteras estatales.
¿Cuándo se pagan los impuestos trimestrales?
Hacienda divide el año fiscal en cuatro periodos de pago. Para 2025, las fechas de vencimiento son:
2025 Año fiscal
- Primer trimestre (enero-marzo): Vence el 15 de abril de 2025
- Segundo trimestre (abril-mayo): Vence el 16 de junio de 2025
- Tercer trimestre (junio-agosto): Vencimiento: 15 de septiembre de 2025
- Cuarto trimestre (Sep-Dic): Vence el 15 de enero de 2026
Si una fecha de vencimiento cae en fin de semana o festivo, se traslada al siguiente día laborable.
¿Qué es la deducción de ingresos empresariales cualificados?
La deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI) es una desgravación fiscal que puede ayudar a los autónomos a ahorrar dinero. Permite a muchos contratistas deducir de sus impuestos hasta 20% de sus ingresos empresariales.
Puntos clave sobre el QBI:
- Está disponible para la mayoría de los empresarios individuales (que es lo que son muchos contratistas)
- Para 2024, la deducción completa está disponible si su renta imponible es inferior a $191.950 (soltero) o $383.900 (casado que presenta una declaración conjunta).
- Las normas se complican para los niveles de renta más altos y determinados tipos de empresas.
Esta deducción puede reducir considerablemente sus impuestos. Para conocer más formas de reducir su factura fiscal, consulte nuestra guía sobre Consejos sobre deducciones fiscales para pequeñas empresas.
Cómo calcular los pagos de impuestos estimados
Para saber cuánto hay que pagar cada trimestre, se puede hacer de varias maneras:
Método 1: Basado en los impuestos del año pasado
La forma más fácil es pagar:
- 100% de su impuesto total del año anterior si sus ingresos brutos ajustados fueron $150.000 o menos
- 110% de su impuesto del año anterior si sus ingresos fueron superiores
Divida este importe anual por cuatro para obtener su pago trimestral.
Método 2: Basado en los ingresos previstos para este año
También puede pagar 90% de lo que espera deber para el año en curso. Esto significa que necesita:
- Calcule sus ingresos anuales
- Resta las deducciones previstas
- Calcule el impuesto sobre ese importe
- Añadir el impuesto de autoempleo
- Restar los créditos fiscales
- Tome 90% de este total y divídalo por cuatro
Método 3: Para Renta Variable
Si sus ingresos varían mucho a lo largo del año, puede pagar distintas cantidades cada trimestre en función de lo que haya ganado realmente en ese periodo.
Para saber cuánto reservar, consulte nuestro artículo sobre ¿Qué porcentaje de los ingresos deben reservar las pequeñas empresas para impuestos?.
Veamos cómo Sarah, una paisajista autónoma, gestiona sus impuestos estimados:
Sarah ganó el año pasado $80.000 después de los gastos del negocio, y pagó un total de $16.000 en impuestos federales. Este año espera ganar unos $90.000.
Utilizando el método 1 (basado en el año pasado):
- Sarah pagaría 100% de impuestos del año pasado: $16.000
- Dividido por 4 trimestres = $4.000 por trimestre
Utilizando el método 2 (basado en la estimación de este año):
- Ingresos estimados: $90.000
- Menos la deducción estándar ($14.600 para los declarantes solteros en 2024): $75.400
- Impuesto sobre la renta estimado (utilizando los tramos impositivos de 2024): aproximadamente $12.000
- Más el impuesto de autoempleo (15,3% de $90.000 × 92,35%): aproximadamente $12.700
- Impuesto total estimado: $24.700
- 90% de impuesto estimado: $22,230
- Dividido por 4 trimestres = $5.557,50 por trimestre
Sarah decide utilizar el método 1 durante los dos primeros trimestres, mientras su negocio va más despacio, y luego reevaluar sus ingresos a mitad de año. Crea recordatorios en el calendario para cada fecha de vencimiento y establece un EFTPS (véase más abajo) para efectuar pagos en línea.
También abre una cuenta de ahorro separada a la que transfiere 30% del pago de cada cliente para asegurarse de tener siempre dinero suficiente para los impuestos.
Cómo pagar los impuestos trimestrales
El IRS ofrece varias formas de pagar sus impuestos estimados:
1. Pago en línea
Puede pagar directamente desde su cuenta corriente o de ahorros utilizando IRS Direct Pay. Es gratis y obtendrá confirmación inmediata.
2. Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)
Este servicio gratuito permite programar los pagos con hasta un año de antelación. Tienes que registrarte primero, pero es genial para los pagos regulares de impuestos.
3. Aplicación IRS2Go
En aplicación oficial del IRS te permite realizar pagos en tu teléfono.
4. Tarjeta de crédito o débito
Puede pagar con tarjeta a través de procesadores de pago autorizados, pero cobran una comisión.
5. Cheque o giro postal
Puede enviar por correo un cheque o giro postal con el justificante de pago del Formulario 1040-ES.
Al efectuar los pagos, asegúrese de especificar que está pagando el impuesto estimado correspondiente al año fiscal y trimestre correctos. Para más información sobre cómo organizar sus documentos fiscales, consulte nuestro Presentación del Anexo C: Guía paso a paso para contratistas independientes.
Evitar sanciones
Si no paga lo suficiente en impuestos estimados, es posible que tenga que pagar multas. El IRS cobra intereses sobre la cantidad que no pagó, a partir de la tasa federal a corto plazo más 3%. Por ejemplo, si paga menos de $1.000, puede que deba $30-$50 o más, dependiendo del tiempo de retraso. Si deja de pagar varias veces o debe mucho, la multa puede ser mucho mayor.
Para evitarlo:
Pagar a tiempo
Asegúrese de que sus pagos trimestrales llegan a Hacienda en las fechas previstas.
Paga lo suficiente
Utilice uno de los métodos de puerto seguro:
- 90% del impuesto de este año, o
- 100% del impuesto del año pasado (110% si sus ingresos fueron superiores a $150.000)
Aplicar las devoluciones del año pasado
Si pagó de más el año pasado, puede aplicar el reembolso a los impuestos estimados de este año.
Ajuste si cambian sus ingresos
Si sus ingresos cambian significativamente, vuelva a calcular los pagos estimados para los trimestres futuros.
Consideraciones especiales para los contratistas
Nuevos contratistas
Si es tu primer año como contratista:
- Haz tu mejor estimación basándote en los ingresos previstos
- Considere la posibilidad de reservar 25-30% de sus ingresos para impuestos
- Ajusta tus estimaciones si tus ingresos reales difieren de lo que esperabas
Renta Variable
Si sus ingresos cambian a lo largo del año:
- Considere la posibilidad de utilizar el método 3 (ingresos anualizados)
- Llevar un buen registro de los ingresos por trimestre
- Prepárate para hacer pagos mayores en los trimestres en que ganes más
Mantenimiento de registros
Llevar un buen registro es crucial:
- Seguimiento de todos los ingresos y gastos de la empresa
- Guardar los recibos para las deducciones
- Utilice un programa de contabilidad o nuestro Facturación para controlar sus ingresos
- Considere la posibilidad de tener cuentas bancarias personales y de empresa separadas
Impuestos estatales estimados
No olvide que la mayoría de los Estados con impuesto sobre la renta también exigen pagos trimestrales:
- Las fechas de vencimiento pueden diferir de los plazos federales
- Los métodos de pago varían según el Estado
Pagos trimestrales frente a declaración anual
Recuerde que los pagos trimestrales de impuestos estimados no sustituyen la presentación de su declaración anual de impuestos. Todavía tiene que hacerlo:
- Presentar el Formulario 1040 y el Anexo C antes del 15 de abril (o más tarde con prórrogas)
- Declarar todos los ingresos, deducciones y créditos
- Calcule sus impuestos reales
- Compare lo que ya ha pagado mediante pagos estimados con lo que realmente debe.
- Pague el saldo restante o solicite el reembolso si ha pagado de más
Reflexiones finales
La gestión de los impuestos estimados es una habilidad crucial que puede hacer o deshacer su éxito como contratista independiente. Aunque pueda parecer abrumador al principio, crear un sistema sólido ahora te ahorrará incontables dolores de cabeza (y dinero) en el futuro.
Piense en sus pagos trimestrales de impuestos como una inversión en la estabilidad de su negocio. Reservando dinero con regularidad, te proteges de facturas fiscales inesperadas que podrían hacer descarrilar tus finanzas.
Para los nuevos contratistas, trabajar con un profesional fiscal durante el primer año puede ayudarles a identificar deducciones valiosas y a establecer buenos hábitos desde el principio. El dinero gastado en orientación puede recuperarse a menudo mediante una planificación fiscal adecuada.
A medida que su negocio crezca, revise su estrategia fiscal con regularidad. Cuando sus impuestos estén bajo control, podrá concentrar su energía donde debe estar: en atender a los clientes y disfrutar de la libertad que supone ser su propio jefe.
Preguntas frecuentes sobre la gestión de los impuestos estimados como contratista
Hacienda le cobrará una multa, parecida a los intereses, por lo que no haya pagado. El tipo cambia, pero suele ser el tipo federal a corto plazo más 3%.
Si no ha tenido ingresos ese trimestre, normalmente no tiene que pagar. Pero si utilizas el método de puerto seguro basado en los impuestos del año pasado, tendrás que hacer el pago.
No se preocupe: le devolverán el dinero cuando presente la declaración de la renta, o puede aplicarlo a los impuestos del año que viene.
A los empleados W-2 les paga los impuestos la empresa. Los contratistas 1099 tienen que pagar sus propios impuestos, normalmente mediante pagos estimados.
Lea nuestro artículo para obtener más información sobre 1099 impuestos de contratistas y W2 impuestos de empleados.
