¿Cuándo se pagan los impuestos trimestrales en 2025? Calendario completo de pagos
Tabla de contenidos
- ¿Cuándo vencen los impuestos estimados?
- ¿Puedo pagar los impuestos estimados de una sola vez?
- ¿Quién paga el impuesto estimado?
- ¿Cómo se pagan los impuestos trimestrales?
- ¿Qué ocurre si no paga en los plazos previstos?
- Novedades para el ejercicio fiscal 2025
- Controle sus impuestos trimestrales y conserve una mayor parte de sus ingresos
- Fechas de vencimiento de los impuestos trimestrales Preguntas frecuentes
Si trabaja por cuenta propia, es autónomo o propietario de una pequeña empresa, el pago de impuestos estimados es una parte necesaria de la gestión de sus finanzas.
A diferencia de los empleados W-2, a los que se les retienen impuestos de sus nóminas, los autónomos deben pagar sus impuestos en plazos trimestrales para evitar sanciones y cumplir las normas del IRS.
El IRS establece fechas de vencimiento específicas para estos pagos a lo largo del año, y no hacerlos puede dar lugar a multas y cargos por intereses. Saber cuándo hay que pagar, quién tiene que hacerlo y cómo calcular lo que debes puede ayudarte a evitar sorpresas financieras en el momento de la declaración de la renta.
En esta guía trataremos:
- Fechas de vencimiento de los impuestos estimados para 2025
- Quién tiene que pagar impuestos trimestrales
- Cómo calcular y efectuar los pagos
- ¿Qué ocurre si no cumple un plazo?
- Actualización de las normas fiscales para 2025
Vamos a desglosarlo todo.
¿Cuándo vencen los impuestos estimados?
Hacienda exige a los autónomos, trabajadores por cuenta propia y propietarios de empresas que paguen los impuestos en cuatro plazos trimestrales. Las fechas de vencimiento para 2025 son:
- Primer trimestre (ingresos obtenidos del 1 de enero al 31 de marzo) → 15 de abril de 2025
- Segundo trimestre (ingresos obtenidos del 1 de abril al 31 de mayo) → 16 de junio de 2025
- Tercer trimestre (ingresos obtenidos del 1 de junio al 31 de agosto) → 15 de septiembre de 2025
- Cuarto trimestre (ingresos obtenidos del 1 de septiembre al 31 de diciembre) → 15 de enero de 2026
Nota: Si paga de más por sus impuestos estimados en los primeros trimestres, puede reducir sus pagos posteriores en lugar de esperar a que le devuelvan el dinero cuando presente su declaración.
¿Puedo pagar los impuestos estimados de una sola vez?
Sí, pero no suele ser recomendable. Aunque el IRS le permite pagar la totalidad de su deuda tributaria estimada en cualquier momento, la mayoría de la gente paga trimestralmente para alinearse con sus ingresos y gastos reales.
Por eso es mejor espaciar los pagos:
- Gestión de tesorería: El pago trimestral mantiene su dinero disponible durante todo el año.
- Pagos de impuestos más precisos: Sus ingresos pueden fluctuar, y los pagos trimestrales le permiten ajustar sus estimaciones fiscales según sea necesario.
- Evitar sanciones: Si paga de menos a principios de año e intenta compensarlo más tarde, podría enfrentarse a sanciones de Hacienda por retrasos en los pagos.
Si sus ingresos no son constantes, puede ajustar cada pago en función de sus ingresos reales de ese trimestre en lugar de utilizar una cantidad fija.
¿Quién paga el impuesto estimado?
Debe pagar impuestos estimados si espera deber al menos $1.000 en impuestos cuando presente su declaración y su empleador no retiene lo suficiente para cubrirlos.
Esto se aplica a:
- Autónomos, trabajadores por cuenta propia y autónomos
- Pequeños empresarios, empresarios individuales y contratistas independientes
- Inversores con importantes plusvalías o ingresos por alquiler
- Altos ingresos con retenciones insuficientes de empleos W-2
Excepción: Si al menos 90% de su deuda tributaria total está cubierta por retenciones de un trabajo u otras fuentes, puede que no necesite pagar impuestos estimados.
¿Cómo se pagan los impuestos trimestrales?
El IRS ofrece múltiples maneras de presentar los pagos de impuestos estimados:
- Pagos en línea: Utilice IRS Direct Pay o el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS).
- Tarjeta de crédito o débito: Disponible a través de procesadores de pagos IRS de terceros (nota: pueden aplicarse comisiones adicionales).
- Cheque o giro postal: Envíelo con el justificante del formulario 1040-ES cumplimentado.
- Aplicación IRS2Go: Una opción móvil para pagos rápidos.
Consejo profesional: Si desea automatizar sus pagos y evitar que se le pasen los plazos, considere la posibilidad de establecer pagos programados a través de EFTPS.
¿Qué ocurre si no paga en los plazos previstos?
No pagar un pago trimestral, o pagar de menos, puede dar lugar a:
- Sanciones por impago: Hacienda cobra una multa por impago si no paga lo suficiente a lo largo del año.
- Intereses: Hacienda aplica intereses diarios sobre los saldos fiscales impagados, que aumentan con el tiempo.
- Avisos de Hacienda: El impago reiterado puede desencadenar advertencias y auditorías de Hacienda.
Cómo evitar sanciones:
- Pague al menos 90% del total de sus impuestos a lo largo del año.
- usar norma de puerto seguro: Si paga al menos 100% de la cuota tributaria del año pasado (o 110% si ganó más de $150.000), no tendrá que hacer frente a las sanciones por pago indebido.
Novedades para el ejercicio fiscal 2025
No hay cambios importantes del IRS anunciados todavía para los pagos de impuestos estimados en 2025. Sin embargo, las leyes fiscales pueden cambiar, por lo que siempre es una buena idea comprobar si hay actualizaciones antes de hacer los pagos.
¿Debo pagar impuestos estimados?
Debe pagar si:
- Espera deber al menos $1.000 en impuestos después de restar las retenciones y los créditos.
- Sus retenciones cubren menos del 90% de su factura fiscal.
- Es usted autónomo, trabajador por cuenta propia o propietario de una pequeña empresa sin retenciones fiscales automáticas.
No necesita pagar impuestos estimados si:
- Tiene suficientes retenciones de un trabajo W-2 u otras fuentes.
- Su deuda tributaria total al final del año es inferior a $1.000.
Consejo profesional: Si trabaja tanto con un empleo W-2 como con ingresos por cuenta propia, puede aumentar sus retenciones W-2 para reducir o eliminar la necesidad de pagos estimados.
¿Cómo pago mis impuestos estimados?
Para pagar impuestos estimados, siga estos pasos:
- Calcule su impuesto estimado: Utilice el formulario 1040-ES o consulte a un profesional fiscal.
- Elija su forma de pago: Pague en línea, por correo o a través de la aplicación IRS2Go.
- Pagos puntuales: Respete los plazos trimestrales para evitar sanciones.
Consejo profesional: El software de creación de facturas e informes de Invoice Fly puede ayudarle a realizar un seguimiento de sus ingresos y gastos, facilitando el cálculo y la gestión de los impuestos estimados.
Controle sus impuestos trimestrales y conserve una mayor parte de sus ingresos
Estar al tanto de los pagos de impuestos estimados es esencial para los trabajadores por cuenta propia, autónomos y propietarios de negocios. El impago puede acarrear multas e intereses del IRS, pero pagar a tiempo te mantiene al día.
Si sabe quién debe pagar, cómo calcular sus impuestos estimados y cuándo deben efectuarse los pagos, podrá gestionar sus obligaciones fiscales sin estrés.
¿Necesita ayuda para llevar un registro de sus ingresos y pagos de impuestos? Las herramientas empresariales de Invoice Fly le facilitan las siguientes tareas seguimiento de los ingresos, calcular los impuestos estimados, y organízate durante todo el año.
Simplifique el pago de sus impuestos con Invoice Fly hoy.
Fechas de vencimiento de los impuestos trimestrales Preguntas frecuentes
Sí, usted puede pagar antes de lo previsto, pero la mayoría de los contribuyentes optan por seguir el calendario trimestral de pagos de impuestos estimados para alinearse con sus impuestos federales sobre la renta. El pago trimestral le permite gestionar eficazmente su flujo de caja y ajustar los pagos en función de las fluctuaciones de los ingresos.
Si paga de más, el IRS le da dos opciones: aplicar la cantidad sobrante a los pagos estimados del año siguiente o solicitar un reembolso cuando presente su declaración de la renta. Si sus tipos impositivos cambian con respecto al año anterior, ajustar sus pagos puede ayudarle a evitar pagar de más.
Sí, puede ajustar sus pagos cada trimestre en función de sus ingresos reales. Si percibe ingresos de forma irregular, como por ejemplo de autónomos o inversiones, puede recalcular su impuesto estimado para personas físicas para evitar pagar de menos.
Sí, los pagos trimestrales de impuestos estimados cubren los impuestos federales sobre la renta, el impuesto de autónomos y cualquier obligación fiscal estatal y local. Los autónomos deben calcular tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto de autónomos, que incluye las cotizaciones a la Seguridad Social y Medicare.
Sí, si está casado, puede presentar la declaración por separado mientras efectúa los pagos trimestrales del impuesto estimado. Sin embargo, presentar la declaración por separado puede afectar a su derecho a deducciones fiscales y al crédito fiscal por ingresos del trabajo, por lo que es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales antes de elegir esta opción.
El incumplimiento de los pagos trimestrales de impuestos estimados puede dar lugar a una multa por impuestos estimados.
Hacienda puede cobrar intereses y sanciones en función del importe impagado.
Para evitarlo, asegúrese de que sus pagos fiscales totales (incluidas las retenciones y los pagos estimados) cubren al menos 90% de su factura fiscal total del año o 100% de la deuda fiscal del año anterior.
El IRS exige pagos estimados para los tipos de ingresos que no están sujetos a retención. Esto incluye:
- Ingresos por trabajo autónomo (trabajo por cuenta propia, consultoría, beneficios empresariales)
- Ingresos por alquiler
- Beneficios de las inversiones (dividendos, intereses, plusvalías)
- Ingresos de la economía colaborativa (conducción compartida, trabajo por contrato)
- Pensión alimenticia recibida (si está sujeta a impuestos)
Si percibe ingresos de estas fuentes y prevé adeudar al menos $1.000 en impuestos, debe realizar pagos trimestrales de impuestos estimados para evitar sanciones.
